Calculadora de Custo de Funcionário CLT para Empresas
A calculadora de custo de funcionário CLT calcula automaticamente o custo total mensal e anual de contratar um funcionário, considerando salário bruto, encargos patronais, benefícios e todas as provisões obrigatórias. A ferramenta compara os custos entre Simples Nacional e Lucro Presumido/Real, oferecendo uma visão completa dos investimentos em recursos humanos.
Essencial para empresários que precisam planejar contratações, definir orçamentos de RH e entender o real impacto financeiro de cada funcionário na empresa. A simulação considera a legislação trabalhista 2025 e oferece breakdown detalhado de todos os custos envolvidos.
Como usar a calculadora de custo de funcionário CLT
Passo a passo para calcular o custo total:
1. Salário Bruto CLT
- Informe o salário bruto acordado em contrato (campo obrigatório)
- Valor mínimo: R$ 1.518,00 (salário mínimo 2025)
- Use vírgula para decimais, exemplo: 3.500,00
- Este valor é a base para cálculo de todos os encargos
2. Benefícios do Funcionário
- Vale Transporte: funcionário desconta máximo 6% do salário
- Vale Alimentação: benefício isento de tributação
- Plano de Saúde: valor mensal do plano oferecido
- Outros Benefícios: auxílios adicionais (creche, academia, etc.)
- Todos os campos são opcionais, deixe em branco se não oferece
3. Regime Tributário da Empresa (Crucial)
Simples Nacional:
- Faturamento até R$ 4,8 milhões/ano
- Encargos: apenas 8% (FGTS)
- Isenções: INSS Patronal 20%, Salário Educação 2,5%, Sistema S 3,3%, Seguro 2%
- Economia de 27,8% vs Lucro Presumido
Lucro Presumido/Real:
- Sem limite de faturamento
- Encargos: 35,8% total da folha
- INSS 20% + Salário Educação 2,5% + Sistema S 3,3% + Seguro 2% + FGTS 8%
4. Calcular Custo Total
Clique no botão para ver o custo mensal real, custo anual, breakdown detalhado e comparativo entre regimes tributários.
Entenda os resultados da calculadora
Principais informações apresentadas:
- Custo Total Mensal: valor real que a empresa paga incluindo todas as provisões obrigatórias
- Custo Total Anual: custo mensal x 12 meses (já inclui 13º, férias e provisões)
- Renda Total Efetiva: quanto o funcionário recebe líquido + benefícios
- Breakdown de Descontos: INSS, IRRF e vale transporte detalhados por faixas
- Encargos Patronais: custos da empresa separados por tipo de encargo
- Comparativo de Regimes: economia ou custo adicional entre Simples e Lucro
- Provisões Obrigatórias: 13º salário, férias 1/3 e multa FGTS
- Recomendações: provisão de caixa para 3-6 meses
Metodologia de cálculo – Custo mensal real
Composição do custo mensal para a empresa:
- Salário Bruto: valor acordado em contrato
- + Encargos Patronais: varia conforme regime (8% ou 35,8%)
- + Benefícios: vale transporte (parte empresa), alimentação, saúde, outros
- + Provisões Mensais Obrigatórias:
- 13º salário + encargos ÷ 12
- Férias 1/3 + encargos ÷ 12
- Provisão multa FGTS (40%) ÷ 12
Diferenças entre regimes tributários
Simples Nacional – Vantagens:
- Isenção total de encargos patronais: INSS 20%, Salário Educação 2,5%, Sistema S 3,3%, Seguro 2%
- Mantém apenas FGTS 8%
- Economia de 27,8% na folha de pagamento
- Para empresas com faturamento até R$ 4,8 milhões/ano
Lucro Presumido/Real – Encargos Completos:
- INSS Patronal: 20% sobre a folha
- Salário Educação: 2,5% sobre a folha
- Sistema S: 3,3% (SESI, SENAI, SEBRAE, INCRA)
- Seguro Acidente: 2% (média)
- FGTS: 8% sobre a folha
- Total: 35,8% da folha de pagamento
Breakdown detalhado de cálculos
Descontos do funcionário calculados automaticamente:
INSS por Faixas (2025):
- Até R$ 1.518,00: 7,5%
- De R$ 1.518,01 a R$ 2.527,33: 9%
- De R$ 2.527,34 a R$ 3.791,99: 12%
- De R$ 3.792,00 a R$ 8.157,41: 14%
- Teto máximo: R$ 8.157,41
IRRF por Faixas (2025):
- Até R$ 2.428,80: Isento
- De R$ 2.428,81 a R$ 3.051,53: 7,5%
- De R$ 3.051,54 a R$ 4.052,25: 15%
- De R$ 4.052,26 a R$ 4.917,65: 22,5%
- Acima de R$ 4.917,65: 27,5%
Vale Transporte:
- Desconto máximo do funcionário: 6% do salário
- Empresa paga apenas o valor que excede o desconto
- Exemplo: Vale R$ 300, salário R$ 3.000 → desconto R$ 180, empresa paga R$ 120
Provisões obrigatórias detalhadas
Reservas que a empresa deve fazer mensalmente:
- 13º Salário: salário bruto + encargos patronais ÷ 12 meses
- Férias 1/3: apenas o terço constitucional + encargos ÷ 12 meses
- FGTS Anual: 8% sobre (12 salários + 13º + 1/3 férias)
- Provisão Multa FGTS: 40% sobre saldo FGTS anual ÷ 12 meses
Essas provisões são obrigatórias e representam o custo real mensal do funcionário.
Planejamento financeiro empresarial
Recomendações da calculadora:
- Provisão de Caixa: reserve 3-6 meses de custos totais
- Planejamento Anual: use o custo anual para orçamento
- Comparação de Regimes: avalie mudança para Simples se possível
- Gestão de Benefícios: analise custo x benefício de cada auxílio
- Controle Mensal: monitore o custo real incluindo provisões
Casos práticos de uso
Quando usar a calculadora:
- Planejamento de contratação: antes de definir salários e benefícios
- Orçamento anual de RH: para projetar custos da folha de pagamento
- Análise de viabilidade: comparar custo de funcionário vs terceirização
- Negociação salarial: entender o real impacto de aumentos
- Mudança de regime: avaliar economia ao migrar para Simples Nacional
- Controle de custos: monitorar gastos reais com pessoal
- Planejamento de caixa: calcular provisões necessárias
Limitações e considerações importantes
Importante sobre a simulação:
- Cálculo baseado na legislação trabalhista 2025
- Não inclui custos operacionais (contador, sistema folha, treinamentos)
- Provisão de multa FGTS calculada sobre saldo anual (40%)
- Taxas podem variar conforme convenção coletiva
- Regime Simples válido apenas para empresas dentro dos limites
- Para cálculos específicos, consulte um contador especializado
Esta calculadora é uma ferramenta de planejamento para apoiar decisões estratégicas empresariais.