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    Calculadora PJ 2025 – Compare Regimes Tributários gratuitamente

    Descubra quanto você realmente ganha como Pessoa Jurídica

    Nossa calculadora PJ é uma ferramenta essencial para profissionais autônomos, freelancers e empresários que precisam entender os custos e tributos de cada regime tributário. Atualizada com as regras de 2025, nossa calculadora compara MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido, ajudando você a tomar a melhor decisão para seu negócio.

    Seja você um profissional considerando a migração de CLT para PJ ou um empresário buscando otimizar sua carga tributária, nossa ferramenta gratuita oferece simulações precisas e detalhadas para todos os regimes tributários disponíveis.

    Como usar a Calculadora PJ

    Configuração simples em 4 passos:

     

    1. Informe a Renda Bruta Mensal

    • Digite o valor total que sua empresa receberá por mês
    • Considere a média mensal se a renda varia
    • Use valores realistas baseados em seus contratos

    2. Selecione o Regime Tributário

    • MEI: até R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)
    • Simples Nacional: até R$ 4.800.000/ano
    • Lucro Presumido: sem limite de faturamento

    3. Configure as Especificidades do Regime

    Para MEI:

    • Escolha o tipo de atividade (Comércio, Serviços ou Misto)
    • Defina o pró-labore (opcional)

    Para Simples Nacional:

    • Selecione o ramo de atividade (Anexos I a V)
    • Opção de informar alíquota personalizada do DAS
    • Configure o pró-labore obrigatório

    Para Lucro Presumido:

    • Escolha entre Prestação de Serviços ou Outras Atividades
    • Defina o valor do pró-labore obrigatório

    4. Adicione Informações Complementares

    • Número de dependentes (para cálculo do IR sobre pró-labore)
    • Clique em “Calcular” para ver os resultados detalhados

     

    Como é feito o Cálculo PJ por Regime

    MEI (Microempreendedor Individual)

    Limite de Faturamento: R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)

    Tributos Fixos Mensais (DAS MEI):

    • Comércio/Indústria: R$ 76,90 (INSS + ICMS)
    • Prestação de Serviços: R$ 80,90 (INSS + ISS)
    • Comércio e Serviços: R$ 81,90 (INSS + ICMS + ISS)

    Pró-labore: Opcional, com incidência de INSS e IR conforme tabela CLT

    Simples Nacional

    Faixas de Faturamento: Até R$ 4.800.000/ano

    Alíquotas por Anexo (1ª faixa):

    • Anexo I (Comércio): 4,0%
    • Anexo II (Indústria): 4,5%
    • Anexo III (Serviços Gerais): 6,0%
    • Anexo IV (Serviços Específicos): 4,5%
    • Anexo V (Serviços Intelectuais): 15,5%

    Tributos Inclusos no DAS:

    • IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS/ISS (conforme atividade)

    Pró-labore Obrigatório:

    • Mínimo: 1 salário mínimo (R$ 1.518,00 em 2025)
    • Incidência: INSS (11%) + IRRF (conforme tabela)

    Lucro Presumido

    Sem Limite de Faturamento

    Cálculo dos Tributos:

    • IRPJ: 15% sobre presunção + 10% adicional se > R$ 20.000/mês
    • CSLL: 9% sobre presunção
    • PIS: 0,65% sobre faturamento
    • COFINS: 3% sobre faturamento
    • ISS: 2% a 5% (conforme município)

    Presunção de Lucro:

    • Prestação de Serviços: 32% do faturamento
    • Outras Atividades: 8% do faturamento

    Pró-labore Obrigatório:

    • Sem valor mínimo legal, mas recomendado 1 salário mínimo
    • Incidência: INSS (11%) + IRRF (conforme tabela)

     

    Consulte um Contador Especializado

    Nossa calculadora PJ oferece simulações precisas e confiáveis, mas é fundamental destacar que cada negócio possui características únicas que podem impactar significativamente os tributos. Para decisões importantes e planejamento tributário efetivo, recomendamos fortemente a consulta a profissionais especializados:

    Quando buscar orientação contábil:

    • Abertura de empresa: escolha do regime tributário ideal
    • Mudança de regime: análise de viabilidade e procedimentos
    • Planejamento tributário: estratégias para otimização fiscal
    • Compliance fiscal: cumprimento de todas as obrigações

    Profissionais recomendados:

    • Contador especializado em empresas: para gestão completa da contabilidade
    • Consultor tributário: para estratégias avançadas de otimização fiscal
    • Advogado tributário: em casos de questionamentos ou autuações
    • Assessoria empresarial: para crescimento sustentável do negócio

    Situações que exigem atenção especial:

    • Atividades com regimes específicos ou incentivos fiscais
    • Empresas com múltiplos sócios ou atividades
    • Negócios com sazonalidade ou variação grande de faturamento
    • Exportação ou importação de produtos/serviços
    • Benefícios fiscais regionais ou setoriais

    Importante lembrar:

    Nossa calculadora é uma excelente ferramenta para simulações iniciais e comparações gerais, mas não substitui o acompanhamento contábil profissional. Use-a para ter uma visão geral dos custos tributários e, sempre que possível, valide os resultados com um contador de sua confiança.

    A escolha do regime tributário correto pode representar uma economia significativa em tributos, tornando o investimento em consultoria especializada altamente recomendável para qualquer empreendedor sério sobre o sucesso de seu negócio.