Calculadora PJ 2025 – Compare Regimes Tributários gratuitamente
Descubra quanto você realmente ganha como Pessoa Jurídica
Nossa calculadora PJ é uma ferramenta essencial para profissionais autônomos, freelancers e empresários que precisam entender os custos e tributos de cada regime tributário. Atualizada com as regras de 2025, nossa calculadora compara MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido, ajudando você a tomar a melhor decisão para seu negócio.
Seja você um profissional considerando a migração de CLT para PJ ou um empresário buscando otimizar sua carga tributária, nossa ferramenta gratuita oferece simulações precisas e detalhadas para todos os regimes tributários disponíveis.
Como usar a Calculadora PJ
Configuração simples em 4 passos:
1. Informe a Renda Bruta Mensal
- Digite o valor total que sua empresa receberá por mês
- Considere a média mensal se a renda varia
- Use valores realistas baseados em seus contratos
2. Selecione o Regime Tributário
- MEI: até R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)
- Simples Nacional: até R$ 4.800.000/ano
- Lucro Presumido: sem limite de faturamento
3. Configure as Especificidades do Regime
Para MEI:
- Escolha o tipo de atividade (Comércio, Serviços ou Misto)
- Defina o pró-labore (opcional)
Para Simples Nacional:
- Selecione o ramo de atividade (Anexos I a V)
- Opção de informar alíquota personalizada do DAS
- Configure o pró-labore obrigatório
Para Lucro Presumido:
- Escolha entre Prestação de Serviços ou Outras Atividades
- Defina o valor do pró-labore obrigatório
4. Adicione Informações Complementares
- Número de dependentes (para cálculo do IR sobre pró-labore)
- Clique em “Calcular” para ver os resultados detalhados
Como é feito o Cálculo PJ por Regime
MEI (Microempreendedor Individual)
Limite de Faturamento: R$ 81.000/ano (R$ 6.750/mês)
Tributos Fixos Mensais (DAS MEI):
- Comércio/Indústria: R$ 76,90 (INSS + ICMS)
- Prestação de Serviços: R$ 80,90 (INSS + ISS)
- Comércio e Serviços: R$ 81,90 (INSS + ICMS + ISS)
Pró-labore: Opcional, com incidência de INSS e IR conforme tabela CLT
Simples Nacional
Faixas de Faturamento: Até R$ 4.800.000/ano
Alíquotas por Anexo (1ª faixa):
- Anexo I (Comércio): 4,0%
- Anexo II (Indústria): 4,5%
- Anexo III (Serviços Gerais): 6,0%
- Anexo IV (Serviços Específicos): 4,5%
- Anexo V (Serviços Intelectuais): 15,5%
Tributos Inclusos no DAS:
- IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ICMS/ISS (conforme atividade)
Pró-labore Obrigatório:
- Mínimo: 1 salário mínimo (R$ 1.518,00 em 2025)
- Incidência: INSS (11%) + IRRF (conforme tabela)
Lucro Presumido
Sem Limite de Faturamento
Cálculo dos Tributos:
- IRPJ: 15% sobre presunção + 10% adicional se > R$ 20.000/mês
- CSLL: 9% sobre presunção
- PIS: 0,65% sobre faturamento
- COFINS: 3% sobre faturamento
- ISS: 2% a 5% (conforme município)
Presunção de Lucro:
- Prestação de Serviços: 32% do faturamento
- Outras Atividades: 8% do faturamento
Pró-labore Obrigatório:
- Sem valor mínimo legal, mas recomendado 1 salário mínimo
- Incidência: INSS (11%) + IRRF (conforme tabela)
Consulte um Contador Especializado
Nossa calculadora PJ oferece simulações precisas e confiáveis, mas é fundamental destacar que cada negócio possui características únicas que podem impactar significativamente os tributos. Para decisões importantes e planejamento tributário efetivo, recomendamos fortemente a consulta a profissionais especializados:
Quando buscar orientação contábil:
- Abertura de empresa: escolha do regime tributário ideal
- Mudança de regime: análise de viabilidade e procedimentos
- Planejamento tributário: estratégias para otimização fiscal
- Compliance fiscal: cumprimento de todas as obrigações
Profissionais recomendados:
- Contador especializado em empresas: para gestão completa da contabilidade
- Consultor tributário: para estratégias avançadas de otimização fiscal
- Advogado tributário: em casos de questionamentos ou autuações
- Assessoria empresarial: para crescimento sustentável do negócio
Situações que exigem atenção especial:
- Atividades com regimes específicos ou incentivos fiscais
- Empresas com múltiplos sócios ou atividades
- Negócios com sazonalidade ou variação grande de faturamento
- Exportação ou importação de produtos/serviços
- Benefícios fiscais regionais ou setoriais
Importante lembrar:
Nossa calculadora é uma excelente ferramenta para simulações iniciais e comparações gerais, mas não substitui o acompanhamento contábil profissional. Use-a para ter uma visão geral dos custos tributários e, sempre que possível, valide os resultados com um contador de sua confiança.
A escolha do regime tributário correto pode representar uma economia significativa em tributos, tornando o investimento em consultoria especializada altamente recomendável para qualquer empreendedor sério sobre o sucesso de seu negócio.