Conciliação bancária: o que é, para que serve e como se faz?

A conciliação bancária é o processo de comparar os registros financeiros da empresa com o extrato bancário para garantir que todas as transações estejam corretas. Ela ajuda a identificar erros, omissões ou fraudes e mantém o controle financeiro em dia. Para realizá-la, é necessário comparar as transações e corrigir quaisquer divergências. A conciliação deve ser feita regularmente, geralmente todo mês.

Continue lendo para entender o passo a passo de como fazer uma conciliação bancária eficiente.

O que é conciliação bancária?

A conciliação bancária é o processo de comparar o extrato bancário com os registros internos da empresa. O objetivo é garantir que todas as entradas e saídas de dinheiro estejam corretas. Isso ajuda a evitar erros e fraudes.

Durante a conciliação, você verifica depósitos, pagamentos, taxas bancárias e juros. Assim, você confirma que os saldos bancários e contábeis estão corretos. Se encontrar algum erro, você corrige a informação.

Esse processo é importante para manter a saúde financeira e evitar problemas fiscais.

Para que serve a conciliação bancária?

A conciliação bancária serve para garantir que os registros financeiros de uma empresa ou pessoa estejam corretos e atualizados. Ela ajuda a verificar se os valores registrados no extrato bancário batem com os lançamentos feitos nos controles internos, como o livro caixa.

Esse processo é importante para:

• Detectar erros: Encontre possíveis falhas, como lançamentos errados ou esquecidos.
• Prevenir fraudes: Ajuda a identificar transações suspeitas ou não autorizadas.
• Manter a saúde financeira: Garante que as contas estejam sempre em dia e os saldos sejam precisos.
• Cumprir obrigações fiscais: Facilita o processo de auditoria e o cumprimento de regras fiscais.

Como se faz uma conciliação bancária?

1. Reúna os Documentos

Primeiramente, pegue o extrato bancário do período que você deseja conciliar. Além disso, tenha em mãos os registros internos, como o livro caixa ou o sistema contábil utilizado pela sua empresa.

2. Compare os Saldos

Em seguida, verifique o saldo inicial no extrato e compare com o saldo inicial registrado nos seus controles internos. Depois, confirme que o saldo final do extrato também bate com o saldo final nos seus registros.

3. Verifique as Transações

Agora, analise detalhadamente as transações, como depósitos, saques, pagamentos, taxas e juros, tanto no extrato bancário quanto nos registros internos. Marque as transações que aparecem nos dois documentos para garantir que todos os lançamentos foram registrados corretamente.

4. Identifique Divergências

Caso encontre alguma transação que não aparece em ambos os documentos, verifique o motivo da discrepância. Isso pode ocorrer por lançamentos incorretos ou transações não registradas.

5. Corrija os Erros

Após identificar os erros, corrija os registros internos ou, se necessário, entre em contato com o banco para corrigir qualquer erro no extrato.

6. Ajuste os Saldos

Depois de corrigir as divergências, ajuste os saldos. O saldo final nos registros internos deve, finalmente, ser igual ao saldo final do extrato bancário.

7. Documente a Conciliação

Por fim, registre todos os detalhes da conciliação para manter o controle. Isso ajuda a garantir que todas as transações estão ajustadas corretamente e facilita o acompanhamento futuro.

Por que fazer uma conciliação bancária?

1. Garantir a Precisão das Informações

A conciliação ajuda a confirmar que os registros financeiros internos e o extrato bancário estão corretos, evitando erros nos lançamentos de transações.

2. Detectar Erros e Omissões

Ao comparar os documentos, você pode identificar erros, como lançamentos incorretos ou transações que foram esquecidas. Isso garante que todas as entradas e saídas de dinheiro sejam registradas corretamente.

3. Prevenir Fraudes

Ao revisar as transações bancárias, é possível identificar atividades suspeitas, como pagamentos não autorizados ou transações desconhecidas, ajudando a prevenir fraudes.

4. Manter o Controle Financeiro

A conciliação bancária permite que você tenha um controle preciso sobre o saldo real disponível, evitando surpresas e problemas financeiros, como a falta de dinheiro para cobrir compromissos.

5. Cumprir Obrigações Fiscais

Com as informações financeiras corretas, você facilita o processo de auditoria e o cumprimento das obrigações fiscais, como o pagamento de impostos e a entrega de relatórios contábeis.

6. Melhorar a Gestão Financeira

A conciliação proporciona uma visão mais clara sobre o fluxo de caixa da empresa, ajudando na tomada de decisões financeiras mais informadas e eficazes.

7. Evitar Multas e Juros

Ao manter tudo em ordem e sem erros, você evita problemas com o banco ou com o fisco, como multas ou juros devido a inconsistências nos registros.

Quais são as diferenças entre conciliação bancária e outros processos?

1. Conciliação Bancária vs. Contabilidade

A conciliação bancária serve para verificar se os saldos do banco estão corretos e se as transações bancárias batem com os registros internos da empresa. Esse processo acontece mensalmente ou quando necessário.

Por outro lado, a contabilidade registra todas as transações financeiras da empresa, como receitas, despesas e ativos. Ela é contínua, com registros diários ou semanais. Assim, enquanto a conciliação bancária foca no banco, a contabilidade envolve todos os aspectos financeiros da empresa.

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2. Conciliação Bancária vs. Fluxo de Caixa

A conciliação bancária confere se as transações bancárias estão registradas corretamente. Esse processo é feito, em geral, uma vez por mês. Já o fluxo de caixa controla as entradas e saídas de dinheiro da empresa, garantindo que haja dinheiro para pagar as contas.

Portanto, a conciliação bancária foca em corrigir e validar os saldos bancários, enquanto o fluxo de caixa acompanha o movimento de dinheiro, diariamente ou semanalmente.

3. Conciliação Bancária vs. Auditoria

A conciliação bancária verifica se os saldos bancários e os registros internos estão corretos. Esse processo foca nas transações bancárias e é feito periodicamente.

Em comparação, a auditoria é mais ampla e verifica se todos os registros financeiros da empresa estão corretos e em conformidade com as leis. Assim, a auditoria revisa todos os processos financeiros, enquanto a conciliação bancária foca apenas no banco.

4. Conciliação Bancária vs. Fechamento Contábil

O fechamento contábil encerra o período contábil, como o mês ou o ano, e gera relatórios financeiros, como balanços e resultados. Por sua vez, a conciliação bancária é feita para validar as transações bancárias, garantindo que os valores no banco correspondem aos registros internos.

Assim, o fechamento contábil acontece no fim do período contábil, enquanto a conciliação bancária é feita mensalmente.

5. Conciliação Bancária vs. Controle de Crédito

O controle de crédito monitora as contas a receber, garantindo que os clientes paguem no prazo. Por outro lado, a conciliação bancária serve para verificar se as transações bancárias e os registros internos estão corretos.

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Fontes: contabilizei, contaazul, dattos, blog.omie e nubank