Pelas regras da Receita Federal, precisa declarar quem teve rendimentos tributáveis acima de R$ R$ 35.584,00 durante 2025. Entenda essa e as outra regras da declaração!
20 de março de 2026 - por Jaíne Jehniffer
Anualmente, milhares de brasileiros precisam organizar documentos e informações para entregar a declaração do Imposto de Renda. Mas antes de começar esse processo, é importante lembrar um detalhe que costuma gerar dúvidas: a declaração se refere aos rendimentos recebidos de qual ano na hora de declarar? A a declaração feita em 2026 (ano-exercício), se refere aos rendimentos recebidos em 2025, que é o chamado ano-calendário , o ano que será analisado pela Receita Federal.
Por isso, antes de preencher a declaração, vale a pena conferir com atenção quais regras realmente valem para esse período. Limites de renda, critérios de obrigatoriedade e a própria tabela do imposto podem mudar de um ano para outro, então entender o que se aplica aos rendimentos de 2025 ajuda a evitar erros e dores de cabeça com a Receita.
Veja mais: Como declarar CDB no Imposto de Renda 2026: guia completo
Qual o valor mínimo para declarar Imposto de Renda 2026?
Pelas regras da Receita Federal, precisa declarar quem teve rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00 durante 2025, o ano-calendário. Nesse grupo de rendimentos entram ganhos como salários, aposentadorias, pensões e outras rendas que normalmente sofrem cobrança de imposto.
É importante ressaltar que o limite de renda não é o único fator que pode obrigar à declaração. Em alguns casos, a pessoa pode ter recebido menos que esse valor e ainda assim precisar declarar, isso pode acontecer, por exemplo, em situações, como: a pessoa tem a posse de bens ou patrimônio acima de R$ 800 mil; a pessoa passou a residir no Brasil durante o ano de 2025; teve o ganho de capital na venda de bens, como imóveis ou carros, entre outras situações. Por isso, antes de concluir que não precisa declarar, é sempre importante conferir todos os critérios definidos pela Receita.
Quem é obrigado a declarar em 2026?
A declaração do Imposto de Renda de 2026 serve para mostrar à Receita Federal como foi a vida financeira do contribuinte durante 2025. Ou seja, tudo o que a pessoa ganhou, vendeu, investiu ou acumulou naquele ano é o que define se ela precisa ou não entregar a declaração.
O caso mais comum de obrigatoriedade envolve a renda. Deve declarar quem recebeu mais de R$ 35.584,00 em rendimentos tributáveis ao longo de 2025, como salários, aposentadorias, pensões, aluguéis ou pagamentos por serviços. Também entram nessa obrigação pessoas que tiveram rendimentos isentos ou tributados diretamente na fonte acima de R$ 200 mil no ano, algo que pode acontecer com alguns investimentos ou indenizações.
Mas a renda não é o único fator. Quem possuía em 31 de dezembro de 2025, bens ou direitos que somavam mais de R$ 800 mil, como imóveis, veículos, aplicações financeiras ou participação em empresas, também precisa declarar. O mesmo vale para quem realizou operações na bolsa de valores durante o ano, que somaram mais de R$ 40.000,00 ou que resultaram em ganhos líquidos sujeitos a imposto.
No caso da atividade rural, também existe um limite específico. O produtor rural precisa declarar se teve receita bruta acima de R$ 177.920,00 em 2025, ou se deseja compensar prejuízos de anos anteriores dessa atividade.
A declaração também se torna obrigatória para quem teve ganho de capital na venda de bens, como imóveis ou carros, ou para quem passou a morar no Brasil em 2025 e permaneceu como residente até o final do ano.
Existem também algumas situações específicas que exigem a declaração. São elas: quem possui investimentos em Trusts no exterior, optou pela atualização de bens fora do país ou utilizou a isenção de IR na venda de imóvel residencial para comprar outro em até 180 dias.
Quem não precisa fazer a declaração em 2026?
Na prática, não precisa declarar o IR quem passou 2025 sem atingir nenhum dos critérios que obrigam a declaração, critérios esses que apontamos e explicamos com detalhes no tópico anterior. Para muitas pessoas que tiveram uma vida financeira mais simples durante o ano, a declaração simplesmente não é exigida.
Existem também, situações em que a pessoa até teve algum rendimento, mas aparece como dependente na declaração de outra pessoa, como acontece com muitos filhos ou cônjuges. Nesses casos, todas as informações financeiras já entram na declaração do titular, então não faz sentido enviar outra separadamente.
Muitas pessoas, mesmo estando dispensadas dessa obrigação de declarar, acaba declarando por um motivo simples: elas podem ter dinheiro para receber de volta. Se houve imposto descontado diretamente do salário ou de algum pagamento ao longo de 2025, fazer a declaração permite que a Receita Federal refaça as contas. Caso seja constatado que o contribuinte pagou mais imposto do que deveria, ele recebe essa diferença de volta na forma de restituição.
Quem é dependente precisa declarar Imposto de Renda em 2026?
Quem aparece como dependente na declaração de outra pessoa normalmente não precisa entregar uma declaração própria. Isso acontece porque todos os seus rendimentos, bens e movimentações financeiras já são informados na declaração do titular.
Mas existem duas situações em que o dependente pode precisar declarar separadamente. São elas: quando ele prefere não ser incluído na declaração do titular ou quando seus rendimentos passam a exigir a declaração individual. Nesses casos, as informações do dependente deixam de constar na declaração da outra pessoa e ele passa a ter a obrigação de enviar a própria declaração, informando seus rendimentos e patrimônio.
Confira: Erros mais comuns na declaração do Imposto de Renda
Como fica a tabela da declaração do Imposto de Renda 2026?
Embora a declaração anual some todos os ganhos do ano, a Receita Federal utiliza uma tabela de referência mensal para o cálculo. Abaixo, você confere as faixas válidas para os rendimentos de 2025:
Até R$ 2.428,80 por mês: isento
Quem fica dentro desse limite não paga Imposto de Renda sobre o salário nessa etapa do cálculo.
De R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65: 7,5%
Nessa faixa começa a cobrança do imposto. A alíquota é menor, e o valor de R$ 182,16 é usado como dedução para ajustar o cálculo.
De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05: 15%
Aqui a alíquota aumenta, mas o sistema continua progressivo. Apenas a parte da renda que entra nessa faixa é tributada com esse percentual.
De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68: 22,5%
Quanto maior o rendimento, maior a alíquota aplicada na parte da renda que ultrapassa as faixas anteriores.
Acima de R$ 4.664,68: 27,5%
Essa é a alíquota máxima da tabela mensal do Imposto de Renda para pessoas físicas. Mesmo assim, ela não incide sobre todo o salário, apenas sobre a parcela que ultrapassa as faixas anteriores.
Vale destacar que essa tabela passou por uma atualização: a partir de maio de 2025, o governo ajustou a faixa de isenção mensal para R$ 2.428,80, acompanhada do uso do chamado desconto simplificado de R$ 607,20, que, na prática, mantém a isenção efetiva próxima de R$ 2.824 por mês para muitos contribuintes. Essa mudança foi pensada para aliviar a carga tributária principalmente de quem tem renda mais baixa, reduzindo ou até eliminando o imposto para uma parcela maior da população.
A nova isenção de R$ 5 mil vale para 2026?
Muita gente ouviu falar que o Imposto de Renda pode passar a ser isento para quem ganha até R$ 5 mil por mês, e isso acabou gerando confusão sobre quando essa mudança realmente começa a valer. A verdade é que essa regra foi pensada para os salários recebidos a partir de 2026. Ou seja, ela começa a afetar o imposto que é descontado diretamente no salário ao longo desse ano.
Na prática, o trabalhador pode perceber essa diferença no próprio pagamento mensal de 2026, porque o imposto é descontado direto na folha. Se a renda estiver dentro desse limite, o valor retido tende a ser menor.
Mas isso ainda não muda a declaração do Imposto de Renda feita em 2026. Essa declaração continua seguindo as regras de 2025. Por isso, a nova isenção de até R$ 5 mil mensais só deve aparecer de verdade na declaração enviada em 2027, quando a Receita Federal vai olhar para os rendimentos de 2026.
Entenda: Sonegação fiscal: o que é, tipos e como evitar
O que acontece se eu não declarar?
Se uma pessoa é obrigada a declarar o Imposto de Renda e não entrega a declaração, o primeiro efeito costuma ser uma multa por atraso. Esse valor começa em cerca de R$ 165,74 e pode aumentar com o tempo, chegando a até 20% do imposto devido. Mesmo quem não teria imposto a pagar pode acabar tendo que pagar a multa mínima apenas por não ter enviado a declaração dentro do prazo.
Além da multa, o contribuinte pode ficar com o CPF em situação irregular na Receita Federal. Isso pode trazer alguns problemas no dia a dia, como dificuldade para abrir conta em banco, pedir financiamento, participar de concursos públicos ou até resolver algumas questões burocráticas que exigem o CPF regular.
Outro ponto é que a pessoa pode acabar ficando com pendências na Receita, o que muita gente conhece como cair na malha fina. Enquanto a declaração não for enviada ou regularizada, essa situação continua registrada no sistema da Receita.
A parte positiva é que normalmente dá para resolver. Mesmo depois do prazo, o contribuinte pode enviar a declaração atrasada, pagar a multa e regularizar a situação.
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