Imposto de Renda no CDB: 22,5% a 15% só sobre o rendimento, descontado na fonte. Tabela regressiva, exemplo com R$ 10 mil, IOF, CDB x LCI e o passo a passo para declarar em 2026.
16 de março de 2026 - por Jaíne Jehniffer
CDB tem Imposto de Renda, sim: de 22,5% a 15% sobre o rendimento, descontado pelo banco na hora do resgate. A alíquota cai com o tempo que o dinheiro fica aplicado e nunca incide sobre o valor que você investiu. Não existe isenção por valor: R$ 100 ou R$ 1 milhão seguem a mesma tabela. O que muda a conta é o prazo, e é isso que decide se um CDB ganha ou perde de uma LCI isenta.
Atualizado em 29 de setembro de 2026. Regras da tabela regressiva e do IOF conforme a legislação em vigor; prazos da declaração 2026 conforme a Receita Federal.
Tabela do Imposto de Renda no CDB
| Tempo com o dinheiro aplicado | Alíquota sobre o rendimento |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
O prazo conta por aporte, não por conta. Se você aplicou em datas diferentes no mesmo CDB, cada depósito tem a própria contagem. Na hora de resgatar, vale olhar qual parcela já passou de 720 dias.
Quanto sobra: um exemplo com números
Suponha R$ 10 mil num CDB que rende 12% ao ano (número redondo, só para a conta). O IR incide só sobre o que rendeu:
| R$ 10 mil a 12% ao ano (exemplo) | Rendimento bruto | IR | Rendimento líquido |
|---|---|---|---|
| Resgate em 6 meses | R$ 583 | 22,5% = R$ 131 | R$ 452 |
| Resgate em 1 ano | R$ 1.200 | 20% = R$ 240 | R$ 960 |
| Resgate em 2 anos e 1 dia | R$ 2.544 | 15% = R$ 382 | R$ 2.162 |
Repare que a diferença entre sacar em 6 meses e esperar 2 anos não está só na alíquota. Está no tempo rendendo. Para comparar CDB, LCI, LCA e Tesouro já com o imposto descontado, o comparador de renda fixa faz a conta líquida na hora.
CDB tem IOF?
Só se você resgatar nos primeiros 29 dias. O IOF começa em 96% do rendimento no primeiro dia e cai até zero no 30º. Quem deixa o dinheiro pelo menos um mês não paga. Quando incide, o IOF é descontado antes do IR e reduz a base dele.
Resgatar antes do vencimento muda o imposto?
Não muda a regra, muda a alíquota. CDB com liquidez diária permite sacar quando quiser, mas o IR segue a tabela pelo tempo que o dinheiro ficou: sacou em 3 meses, 22,5%; em um ano e meio, 17,5%. A conveniência de ter o dinheiro na mão não apaga o custo do curto prazo.
CDB de banco grande e de banco pequeno pagam o mesmo imposto
A tabela é federal. Não há diferença entre um CDB de banco de varejo e um de corretora digital. O que diferencia um do outro é a taxa bruta e o risco da instituição. Banco menor costuma pagar mais CDI para atrair dinheiro, e todos os CDBs têm a proteção do FGC até R$ 250 mil por CPF e instituição. O que acontece se o banco quebrar está em se o banco falir, o que acontece com o dinheiro.
Pagar o imposto certo é metade. A outra metade é o que sobra
Quem organiza a carteira pensando em imposto costuma terminar o ano com mais dinheiro que quem só declara.
Quero organizar meus investimentos
Garantia de 100% do dinheiro de volta · mais de 60 mil investidores formados
CDB ou LCI: a conta que decide
LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas e poupança são isentos de IR. Isso não quer dizer que rendem mais. O que importa é o líquido. Para comparar, multiplique a taxa do CDB por (1 − alíquota):
| Prazo | CDB a 100% do CDI equivale a uma LCI/LCA de |
|---|---|
| Até 6 meses | 77,5% do CDI |
| 6 meses a 1 ano | 80% do CDI |
| 1 a 2 anos | 82,5% do CDI |
| Acima de 2 anos | 85% do CDI |
Um CDB a 115% do CDI por mais de 2 anos entrega 97,75% do CDI líquido, e ganha de uma LCI a 90%. O mesmo CDB sacado em 5 meses entrega 89% líquido, e perde. Como achar um CDB que valha a pena está em como encontrar bons CDBs.
Como declarar CDB no Imposto de Renda 2026
Imposto retido na fonte não dispensa a declaração. A Receita quer ver o saldo e o rendimento, e o documento é o informe de rendimentos do banco ou da corretora. O programa do IRPF 2026 vai de 23 de março a 29 de maio.
1. Saldo, em Bens e Direitos
- Grupo 04 (Aplicações e Investimentos), código 02 (Títulos públicos e privados sujeitos à tributação).
- Em “Discriminação”: “CDB do Banco X” e o CNPJ da instituição.
- “Situação em 31/12/2024” e “Situação em 31/12/2025” exatamente como estão no informe.
2. Rendimento, em Tributação Exclusiva
- Ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, tipo 06 (Rendimentos de aplicações financeiras).
- Beneficiário, CNPJ da fonte pagadora e o valor líquido do rendimento.
Copie do informe. Não recalcule. É o cruzamento com o que o banco enviou que evita a malha fina. O passo a passo para os outros títulos está em como declarar renda fixa no Imposto de Renda, e o que acontece com quem não declara, em o que acontece se não declarar.
Dúvidas que sobram
CDB tem imposto de renda?
Tem. A alíquota vai de 22,5% a 15% sobre o rendimento, nunca sobre o valor aplicado, e o banco desconta na fonte. Não existe faixa de isenção por valor.
CDB de liquidez diária paga menos imposto?
Não. A regra é a mesma: o que manda é o tempo que cada aporte ficou aplicado. Sacou em 3 meses, 22,5%; depois de 2 anos, 15%.
Preciso declarar CDB se o imposto já foi retido?
Precisa. O saldo vai em Bens e Direitos (grupo 04, código 02) e o rendimento em Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva (tipo 06). Não paga nada a mais; é só informar.
CDB ou LCI: qual rende mais?
Depende do prazo. Multiplique a taxa do CDB por 0,85 (acima de 2 anos) ou por 0,775 (até 6 meses) e compare com a LCI. Um CDB de 115% do CDI por 2 anos vira 97,75% líquido e ganha de uma LCI de 90%.