Entender o que é, como calcular e qual a importância da receita financeira é essencial para uma boa gestão financeira. Continue lendo!
25 de novembro de 2024 - por Nathalia Lourenço
A receita financeira é o ganho obtido por uma empresa com suas operações financeiras, como juros, investimentos e variações cambiais. Diferente da receita operacional, ela vem de fontes externas ao negócio principal da empresa.
Entender o que é, como calcular e qual a importância da receita financeira é essencial para uma boa gestão financeira e para otimizar os resultados. Quer saber mais sobre como ela impacta o crescimento e a rentabilidade da empresa? Continue lendo!
O que é receita financeira?
Receita financeira é o dinheiro recebido por uma empresa ou pessoa a partir de operações financeiras, como juros, dividendos, descontos ou ganhos com investimentos. Ela pode vir de diferentes fontes.
Vale ressaltar que a receita financeira não está relacionada à venda de produtos ou serviços (que são receitas operacionais), mas sim a atividades financeiras e investimentos.
Quais são os tipos de receita financeira?
Os principais tipos de receita financeira são:
1. Juros
São os valores recebidos por meio de investimentos financeiros ou empréstimos. Quando uma pessoa ou empresa empresta dinheiro a outra, ela recebe juros como pagamento. Da mesma forma, ao investir em produtos como CDBs ou poupança, o investidor recebe juros como retorno.
2. Dividendos
Pagamentos feitos por empresas aos seus acionistas. Quando uma empresa tem lucro, ela pode distribuir uma parte desse lucro para quem possui ações da empresa. Esses pagamentos são chamados de dividendos.
3. Ganhos de Capital
Lucros obtidos com a venda de ativos, como imóveis, ações ou outros bens. Por exemplo, se uma pessoa comprar uma ação por R$ 10 e vendê-la por R$ 15, o ganho de R$ 5 é considerado ganho de capital.
4. Descontos Financeiros
São valores economizados ao pagar dívidas ou compras à vista. Muitas vezes, as empresas oferecem descontos para quem paga rapidamente, resultando em um benefício financeiro para o pagador.
5. Rendimentos de Investimentos
Refere-se aos lucros obtidos de aplicações financeiras, como fundos de investimento, ações ou títulos. Esses rendimentos variam dependendo do tipo de investimento e do seu desempenho no mercado.
Quais são as receitas financeiras tributáveis?
As receitas financeiras tributáveis são aquelas provenientes de operações financeiras, como juros, rendimentos de investimentos, variação cambial e outras fontes de ganhos relacionados ao capital.
Essas receitas estão sujeitas à tributação de acordo com a legislação fiscal vigente, podendo envolver impostos sobre a renda ou sobre a transação específica. Dessa forma, as principais receitas financeiras tributáveis no Brasil incluem:
1. Juros sobre Empréstimos e Financiamentos
Em primeiro lugar, quando uma pessoa ou empresa recebe juros de empréstimos ou financiamentos concedidos a terceiros, essa receita é tributável.
2. Rendimentos de Aplicações Financeiras
Outro exemplo importante são os rendimentos provenientes de investimentos em produtos financeiros, como:
- CDB (Certificado de Depósito Bancário),
- LCI/LCA (Letra de Crédito Imobiliário e do Agronegócio),
- Fundos de Investimentos,
- Tesouro Direto e outros títulos de renda fixa.
Esses rendimentos, por sua vez, podem ser sujeitos ao Imposto de Renda, dependendo do tipo de aplicação e do prazo do investimento.
3. Dividendos de Investimentos
Além disso, caso os dividendos recebidos de empresas sejam classificados como rendimentos financeiros, também pode ocorrer tributação, dependendo da estrutura do investidor.
4. Variação Cambial (Ganhos de Capital)
Outro tipo de receita tributável são os ganhos gerados por variações nas taxas de câmbio. Por exemplo, quando há transações envolvendo moedas estrangeiras, como operações de compra e venda de moeda ou ativos denominados em outra moeda.
5. Ganhos de Capital (Venda de Ativos Financeiros)
Quando há venda de ações, imóveis ou outros ativos financeiros com lucro, esse ganho é tributado. Contudo, a tributação pode variar dependendo da natureza do ativo e do valor envolvido.
6. Lucros de Operações Financeiras (Mercado de Futuros ou Opções)
Além disso, as operações realizadas no mercado de derivativos, como futuros e opções, podem gerar receitas tributáveis, caso resultem em lucro.
7. Rendimentos de Crédito de Cartão de Crédito
Os juros cobrados sobre saldos devedores de cartão de crédito também são tributáveis, conforme as regras de tributação da pessoa jurídica que emitiu o cartão.
Tributação das Receitas Financeiras
Quanto à tributação, as receitas financeiras no Brasil podem estar sujeitas a diferentes impostos, conforme descrito a seguir:
1. Imposto de Renda (IR)
De maneira geral, as receitas financeiras são tributadas pelo Imposto de Renda. As alíquotas variam conforme o tipo de rendimento, o valor e o prazo da aplicação.
2. Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)
Além disso, algumas operações financeiras, como crédito, câmbio e seguros, são sujeitas ao IOF.
3. Imposto sobre Ganho de Capital
Vale destacar que, a venda de ativos financeiros, como ações ou imóveis, com lucro, pode ser tributada por esse imposto.
Como calcular a receita financeira?
1. Juros sobre Empréstimos ou Financiamentos
Quando você recebe juros por empréstimos ou financiamentos concedidos a terceiros, a receita financeira é determinada pelos juros cobrados sobre o montante emprestado. Em primeiro lugar, se os juros forem simples, a receita será a porcentagem do valor emprestado multiplicada pelo tempo do empréstimo.
Por outro lado, se os juros forem compostos, os juros são calculados não só sobre o valor inicial, mas também sobre os juros acumulados ao longo do tempo. Portanto, o montante total de receita financeira será maior com juros compostos.
2. Rendimentos de Investimentos (CDB, LCI, Tesouro Direto, etc.)
Quando você investe seu dinheiro em produtos financeiros, como CDB, LCI, LCA ou Tesouro Direto, você recebe um rendimento baseado na taxa contratada. Em geral, se o investimento for de rendimento simples, a receita será a porcentagem do valor investido multiplicada pelo tempo do investimento.
No entanto, se for de rendimento composto, a receita será aumentada, pois os juros são aplicados não apenas sobre o valor inicial, mas também sobre os rendimentos obtidos durante o período de investimento. Dessa forma, os rendimentos compostos geram uma receita financeira mais significativa ao longo do tempo.
3. Ganhos de Capital (Venda de Ativos)
Ao vender ativos como ações ou imóveis, sua receita financeira será o lucro obtido com a venda, que ocorre quando o preço de venda é superior ao preço de compra. Portanto, o ganho de capital é simplesmente a diferença entre o preço de venda e o preço de aquisição.
Por exemplo: se você comprou um imóvel por um preço e o vendeu por um valor maior, a receita financeira será a diferença entre esses valores. Logo, o lucro gerado pela venda será considerado sua receita financeira.
4. Variação Cambial (Operações com Moeda Estrangeira)
Se você realiza operações de compra e venda de moeda estrangeira, sua receita financeira será gerada pela variação cambial. Ou seja, quando a taxa de câmbio entre o momento da compra e da venda muda, você pode ter lucro.
Por exemplo: se você comprou dólares a um preço mais baixo e os vendeu quando a cotação estava mais alta, a receita será a diferença entre o valor de venda e o valor de compra. Portanto, as flutuações da taxa de câmbio afetam diretamente sua receita financeira.
5. Lucro de Operações no Mercado de Futuros ou Opções
No mercado de futuros e opções, a receita financeira é o lucro obtido a partir da diferença de preço entre o momento da compra e o momento da venda de contratos ou ativos.
Se você comprou um contrato a um preço baixo e o vendeu a um preço mais alto, a receita financeira será o lucro dessa diferença. Assim sendo, essas operações podem gerar uma receita significativa dependendo da variação do mercado.
O que gera receita financeira positiva para as empresas?
1. Juros sobre Investimentos e Empréstimos Concedidos
Quando a empresa empresta dinheiro ou investe em produtos financeiros, como CDBs ou Tesouro Direto, ela pode receber juros sobre esses valores. Esses juros geram uma receita financeira positiva, já que são uma forma de retorno sobre o capital aplicado.
2. Rendimentos de Aplicações Financeiras
Além disso, as empresas podem investir seu dinheiro em fundos de investimento ou ações. Os rendimentos desses investimentos, como dividendos ou juros, também geram receita financeira positiva.
Por exemplo: ao investir em renda fixa, a empresa recebe juros periodicamente, o que contribui para o aumento de sua receita.
3. Ganhos de Capital com a Venda de Ativos
Quando uma empresa vende ativos, como imóveis ou ações de outras empresas, ela pode obter lucro com a venda. Esse lucro é chamado de ganho de capital.
Ou seja, se a empresa vende um ativo por um preço maior do que pagou, essa diferença será uma receita financeira positiva.
4. Variação Cambial Positiva
Se a empresa realiza operações com moeda estrangeira, ela pode ter lucro com a variação cambial. Isso acontece quando a empresa compra uma moeda por um preço mais baixo e a vende por um preço mais alto.
Além disso, a empresa pode obter lucro ao reavaliar seus ativos ou passivos em moeda estrangeira, se a moeda tiver valorizado.
5. Lucros de Operações no Mercado de Derivativos
Algumas empresas também atuam no mercado de derivativos, como futuros e opções. Essas operações permitem que as empresas se protejam de riscos ou especulem sobre o valor de ativos.
Quando essas operações resultam em lucro, elas geram receitas financeiras positivas.
6. Rendimentos de Créditos a Receber
Empresas que oferecem crédito ou empréstimos aos seus clientes podem gerar receita financeira positiva com os juros cobrados sobre os créditos a receber.
Por exemplo, quando a empresa oferece crédito parcelado, ela recebe juros sobre as parcelas, o que se torna uma fonte de receita.
7. Receitas de Aplicações de Caixa (Gestão de Liquidez)
Por fim, muitas empresas mantêm saldos de caixa elevados para garantir que tenham liquidez. Elas podem investir esse dinheiro em CDBs ou LCIs, gerando juros.
Com isso, elas conseguem aumentar seus recursos financeiros sem comprometer o dia a dia do negócio.
Fontes: varos, suno, novucard e maisretorno