10 KPIs financeiros para ajudar seu negócio a crescer

No texto de hoje eu vou te falar sobre os KPIs financeiros, indicadores de performance destinados a área financeira e que podem ajudar o seu negócio a crescer.

O que são KPIs financeiros?

A sigla KPI significa Key Performance Indicador. Em tradução livre, KPIs são indicadores-chave de desempenho.

Sendo assim, eles servem para medir o resultado e desempenho das ações e estratégias adotadas por uma empresa.

Os KPIs são essenciais para calcular se os esforços da companhia estão apresentando os retornos esperados para que a meta estratégica da empresa seja alcançada.

Portanto, os KPIs financeiros, em específico, são análises de desempenho desenvolvidas para a área financeira. 

Vale destacar que indicadores e métricas são diferentes. Em resumo, um indicador é composto por métricas e serve para medir a performance das ações táticas da empresa.

Por outro lado, a métrica é um dado bruto, que passa uma informação simples e que não precisa de muita análise. Sendo que a métrica é usada na parte operacional da empresa. 

A importância dos KPIs financeiros

Os KPIs financeiros são muito importantes em uma empresa. Isso porque, para que uma empresa cresça e se expanda, ela precisa ter objetivos estratégicos.

Mas, além dos objetivos, é preciso verificar se as ações estratégicas tomadas pela empresa estão trazendo os resultados pretendidos.

Essa mensuração é possível por meio dos KPIs. Ou seja, os KPIs servem para verificar se os esforços da empresa estão valendo a pena.

Portanto, se a sua empresa tem um objetivo, você precisa acompanhar os KPIs. Além disso, os KPIs são uma importante forma de acompanhar o avanço do mercado.

Quais são os 10 principais KPIs financeiros

Os 10 principais KPIs financeiros são:

1- Geração de caixa

A geração de caixa é um KPI que indica o valor líquido gerado em certo período do exercício. No entanto, ele nem sempre é um valor positivo.

Isso porque a empresa pode apresentar uma geração de caixa negativa. Para ter um indicador de geração de caixa, você precisa ter um controle do fluxo de caixa da empresa.

Sendo que a última linha do fluxo (o seu resultado) é a geração de caixa do negócio, seja positiva ou negativa.

2- Rentabilidade

A rentabilidade mede o quanto os investimentos renderam para a empresa. É a mesma lógica que investir em ativos financeiros: se a empresa investe em algo, ele tem que mensurar o quanto esse investimento rendeu.

O cálculo da rentabilidade é feito da seguinte maneira: Lucro líquido / Investimentos x 100 = % de rentabilidade.

Ou seja, para verificar qual é a rentabilidade, você deve dividir o lucro da empresa, aferido em certo período de tempo, pelo valor do investimento inicial (ou o valor atual da empresa).

Você precisa dividir o lucro de um período pelos investimentos feitos. Por fim, basta multiplicar por 100 para ter o resultado da porcentagem de rentabilidade do período.

3- KPIs financeiros: lucratividade

A lucratividade é um indicador que aponta qual foi o lucro da empresa. O seu cálculo é feito da seguinte forma: Lucro líquido / Receita bruta x 100 = % lucratividade.

Em resumo, para conferir a lucratividade da empresa, é preciso deduzir todos os custos e despesas da sua receita. Depois disso, divide-se o lucro pela receita bruta e multiplica-se o resultado por 100.

O resultado dos cálculos indicam se a empresa tem uma boa porcentagem de lucratividade e se o negócio está sendo lucrativo.

Cuidado para não confundir lucratividade e rentabilidade. Os dois indicadores têm fórmulas parecidas, mas na lucratividade é usado a receita bruta, ao passo em que na rentabilidade é considerado os investimentos.

4- Faturamento

O indicador de faturamento é um dos indicadores mais simples. Isso porque ele é a soma de todas as receitas do negócio. Sendo que ele tem como objetivo entender o desempenho em vendas da empresa.

O cálculo é simples: Todas as receitas = Faturamento bruto do período. Enfim, você pode usar também o indicador de faturamento bruto por canais de distribuição ou por produto.

Desse modo, você tem indicadores mais específicos que podem te ajudar a analisar a performance da empresa de várias formas.

5- Ticket Médio

O ticket médio é o valor médio em vendas da empresa.

Saber qual é o ticket médio do negócio é essencial para melhorar as estratégias de vendas e também para compreender qual a sua média por cada compra feita pelos clientes.

Em síntese, quanto maior for o valor dos produtos ou serviços, ou quanto mais clientes comprarem, maior o ticket médio da empresa.

O cálculo do ticket médio é: Faturamento bruto / Total de vendas = Ticket médio. Vamos supor que em certo mês a sua empresa vendeu R$ 10 mil para 10 novos clientes. Isso significa que o ticket médio é de mil reais. 

6- Margem bruta

A margem bruta é um indicador que demonstra a porcentagem de rentabilidade nos produtos e serviços comercializados pela empresa.

Em outras palavras, a margem bruta aponta o quanto a empresa ganha depois de fazer as deduções das despesas.

Este KPI ajuda a verificar quais preços de vendas estão bons e quais precisam ser melhorados. O cálculo é feito da seguinte forma: Lucro bruto / Receita total x 100 = % de margem bruta.

7- KPIs financeiros: margem líquida

A margem líquida é o resultado da diminuição de todas as despesas envolvidas na produção da receita do negócio.

Por exemplo, se a margem líquida da empresa é de 10%, isso significa que a cada R$ 100 gastos na produção, R$ 10 são lucros da empresa.

Enfim, o cálculo é: Lucro líquido após os impostos / Receita total x 100 = Margem líquida.

8- Margem de contribuição

A margem de contribuição se difere da margem bruta pois ela indica o lucro de cada venda, e não o rendimento.

Sendo assim, este KPI é bom para verificar quais produtos e serviços geram maior rendimento ao ponto de ajudar a pagar as contas e ainda gerar lucro para o negócio.

O seu cálculo é feito da seguinte maneira: Valor das vendas – (Custo variáveis + Despesas variáveis) = Margem de contribuição.

9- Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio é um bom indicador para verificar se a empresa tem receita o suficiente para pagar todas as despesas, sem precisar recorrer a empréstimos ou ao dinheiro em caixa.

Ou seja, ela mostra se a empresa chegou no lucro zero, ela tem receita o suficiente para pagar os compromissos sem gerar lucratividade. O cálculo é: Despesas / % de M. de contribuição = Ponto de equilíbrio.

10- EBITDA

Por fim, para encerrar nossa lista de KPIs financeiros, temos o EBITDA. Em resumo, o EBITDA aponta o desempenho e a produtividade da empresa sem considerar as influências externas.

Dessa forma, é como uma geração operacional de caixa da empresa somente com as atividades operacionais.

O cálculo é: Lucro operacional antes do imposto de renda e receitas / (Despesa financeiras + depreciação + amortização) = EBITDA.

Enfim, gostou de aprender quais são os principais KPIs financeiros? Então não deixe de conferir também como usar a margem EBITDA na sua empresa.

Fontes: Treasy; e Expenseon