Avaliação patrimonial: o que é, qual é a importância e como fazer?

A avaliação patrimonial é uma maneira de verificar quais são os valores reais e atuais dos bens de uma empresa. Ou seja, por meio dela, é possível avaliar a saúde financeira de um negócio. 

Além de ser uma das ferramentas que visam garantir o bem-estar financeiro da companhia e a sua competitividade no mercado, a avaliação patrimonial é útil para o acompanhamento do desempenho econômico da empresa. 

Sendo assim, com os números obtidos com a avaliação patrimonial, os gestores podem identificar os pontos críticos da empresa e embasar suas decisões estratégicas buscando melhores resultados. Entenda como fazer. 

O que é avaliação patrimonial?

A avaliação patrimonial é uma análise do patrimônio da empresa, com o objetivo de estabelecer os valores atuais dos bens, o que permite determinar qual o valor total do patrimônio.

Em outras palavras, por meio das demonstrações financeiras da empresa, é possível verificar qual o real valor do patrimônio líquido da companhia. 

Em síntese, a avaliação patrimonial é essencial para analisar como está a situação financeira da empresa. Portanto, esses dados são úteis não apenas para acompanhar o desempenho da companhia, mas também para embasar as decisões estratégicas e buscar soluções para os pontos críticos identificados. 

Como funciona?

Ela funciona como uma análise do patrimônio da empresa para determinar quais são os valores reais e atuais do patrimônio da companhia. Sendo assim, essas informações são úteis tanto para analisar a saúde financeira da empresa, quanto para as tomadas de decisões gerenciais.  

A avaliação leva em consideração os valores dos bens móveis, imóveis e intangíveis. Alguns exemplos de itens considerados são: marcas, patentes, máquinas, equipamentos, software, propriedades rurais e frota da empresa.

Dessa forma, o laudo de avaliação patrimonial, que é o documento resultante da análise do patrimônio da empresa, pode ser usado para diversos fins, como, por exemplo:

1) Compra, venda e locação: O laudo de avaliação patrimonial é útil para analisar os bens envolvidos nas transações comerciais, sejam de compra, venda ou locação. 

2) Incorporação, fusão ou cisão: Antes da realização de uma dessas operações, é importante verificar a avaliação patrimonial, pois geralmente, o valor contábil não reflete o real valor do ativo. 

3) Garantia para financiamentos: Neste caso, a avaliação patrimonial funciona como uma comprovação para a instituição financeira, de que a empresa possui o valor dos bens usados como garantia do financiamento. 

4) Seguro: O valor cobrado por um seguro varia de acordo com o patrimônio da companhia. Logo, é essencial determinar o real valor do patrimônio da empresa para conseguir um seguro com preço justo.

5) Valuation: O valuation busca verificar o valor da empresa. Dessa forma, a intenção é analisar o valor comercial do negócio levando em consideração o valor real dos seus bens tangíveis e intangíveis. 

6) Finalidades legais: Por fim, a análise patrimonial pode ser útil em diversas situações legais, como indenizações, venda de ações, tributos e partilha de bens. 

Qual é a importância da avaliação patrimonial?

A avaliação patrimonial é muito importante para entender o verdadeiro valor dos bens de uma empresa, organização ou pessoa. Esse processo ajuda na tomada de decisões financeiras, facilita negociações e garante mais segurança em transações importantes.

Além disso, a avaliação patrimonial é útil para diversas finalidades, como venda de imóveis, fusões e aquisições, seguro patrimonial e até mesmo para atender exigências contábeis e fiscais. Com um levantamento preciso, é possível evitar prejuízos, corrigir distorções no balanço patrimonial e planejar melhor os investimentos.

Outro ponto importante é que a avaliação permite que empresas e indivíduos saibam exatamente o valor de seus ativos, ajudando a evitar surpresas em momentos de crise ou necessidade de liquidez. Dessa forma, ela contribui para uma gestão mais eficiente e estratégica do patrimônio.

Quais são as vantagens da avaliação patrimonial?

A primeira vantagem de se realizar a avaliação patrimonial é a possibilidade de averiguar a saúde financeira da empresa. Desse modo, com os números exatos obtidos através da análise de patrimônio, é possível tomar atitudes estratégicas no negócio. 

A avaliação patrimonial traz ainda as vantagens de possibilitar a identificação dos pontos críticos da empresa e mensurar o desempenho econômico do negócio ao longo do tempo.

Portanto, se for realizada regularmente por uma empresa de confiança, a avaliação patrimonial serve como uma constante fonte de informação, que direciona as decisões da empresa e auxilia nas diversas operações, como, por exemplo, na venda ou compra de bens. 

Onde se aplica a avaliação patrimonial?”

A realização da avaliação patrimonial deve ser feita, preferencialmente, por uma empresa especializada e de confiança. De maneira geral, a avaliação patrimonial é feita por meio de três etapas:

O primeiro passo é fazer o inventário, um levantamento de todos os bens da empresa. Nessa etapa, é importante também estabelecer um processo de padronização, para que o controle e a gestão sejam mais eficazes.

É claro que este inventário deve ser constantemente avaliado, afinal de contas, os bens passam por depreciações e a empresa pode ter adquirido novos ativos. 

Depois de fazer o levantamento dos bens da empresa, chegou o momento da avaliação, da análise do patrimônio. Para isso, é preciso verificar o custo de reposição dos bens, a sua vida útil, o valor justo e também o valor residual. 

Para finalizar a avaliação patrimonial, o gestor deve fazer a comparação dos dados apresentados, como o inventário empresarial e a base contábil. Essa comparação tem por objetivo verificar a consistência dos dados da avaliação. 

• Leia também: E aí, curtiu conhecer sobre a avaliação patrimonial? Então aproveite para aprender também sobre o funcionamento do Balanço patrimonial, o que é? Como funciona, conceitos e para que serve.

Fontes: Portofino Multi Familly Office, Suno