Ações isentas de IR – Quais são, como funcionam e características

Ao realizar a venda de ações na bolsa de valores, o investidor deve estar preparado para o pagamento do Imposto de Renda em vendas que ultrapassem R$ 20 mil por mês. Porém, existem algumas ações que são totalmente isentas de IR. 

As ações com o benefício de isenção de imposto, são de diversos e diferentes setores, como o tecnológico e o agrícola. Sendo que, independentemente do valor de venda dessas ações, elas continuam isentas. 

Apesar de listarmos e explicarmos sobre as empresas com ações isentas de IR, esse texto não é uma recomendação de investimento. 

Como as ações isentas de IR funcionam

A maioria das ações disponíveis na B3 possui a tributação do Imposto de Renda. A regra geral é a isenção para vendas mensais de até R$ 20 mil. Acima do limite, o IR passa a ser de 15%.

O tributo é descontado em cima dos lucros do investidor, portanto, ao realizar a venda dos ativos, ele já deve estar preparado para lidar com este custo. Contudo, algumas ações são isentas de imposto, independentemente do valor negociado.

O benefício de isenção foi criado como uma medida para aumentar a liquidez das empresas small caps. As small caps são as empresas com baixo índice de capitalização na bolsa. Como estas empresas eram menos negociadas, a isenção do IR veio para estimular os investimentos nessas ações. 

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Para determinar quais seriam as empresas com ações sem imposto, foram estabelecidos alguns critérios, como o valor de mercado das empresas que deveria ser de até R$ 700 milhões.

Além disso, elas deveriam estar listadas no segmento Bovespa Mais e possuir um faturamento bruto anual abaixo de R$ 500 milhões.

Esses critérios foram estabelecidos por meio da Lei 13.043/14 de 2014. As empresas que se encaixavam nas determinações, possuem suas ações isentas de IR até dezembro de 2023. 

Ações isentas de IR

 As ações disponíveis na bolsa de valores 100% isentas de IR, pertencem à sete empresas em setores de atuação diversos. São elas:

1- Sinqia (SQIA3)

A Sinqia é uma empresa voltada para soluções de tecnologia em software. Ela realizou a sua abertura de capital em 2014 e, desde então, dificilmente realiza a distribuição de dividendos. Ao invés disso, a empresa prefere investir no seu crescimento. 

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Dessa maneira, a Sinqia é conhecida pelas muitas aquisições que realiza, o que impulsiona o seu crescimento. Este crescimento pode ser percebido tanto por meio da valorização das suas ações isentas de IR, quanto por meio da sua receita.

2- General Shopping (GSHP3)

Criada em 1989, a General Shopping, atua no setor de shopping centers, sobretudo em São Paulo. Apesar de possuir ações isentas de Imposto de Renda, a General Shopping apresentou resultados desanimadores nos últimos anos. Consequentemente, suas ações sofreram uma forte desvalorização. 

3- Brasil Agro (AGRO3)

Outra empresa com ações isentas de IR, é a Brasil Agro. Fundada em 2005, esta empresa atua no setor agropecuário por meio da compra, exploração e comercialização de terras, sendo uma das maiores empresas em relação à quantidade de terras agricultáveis no Brasil.

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Alguns fatores, como a alta do dólar, fizeram com que as ações desta empresa tenham se valorizado consideravelmente nos últimos anos. 

4- PetroRio (PRIO3)

No Brasil, a PetroRio é a maior empresa totalmente privada a exercer suas atividades no setor de exploração de petróleo.

O modelo de atuação da PetroRio se dá por meio da compra de campos de exploração maduros de grandes empresas, e posterior realização da diminuição dos custos de extração do petróleo. 

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O modelo da atuação da empresa está dando resultados positivos e, recentemente, ela passou por uma importante melhoria em sua governança.

Além disso, a companhia se beneficiou bastante com a alta do dólar. É claro que tudo isso refletiu nas ações isentas de IR da empresa, resultando em uma crescente valorização. 

5- CR2 (CRD3)

Em síntese, a CR é uma incorporadora imobiliária, que foi fundada em 2006, e atua por meio de parcerias com construtoras e empreiteiras.

Entretanto, a empresa não tem apresentado resultados consistentes nos últimos anos, o que refletiu nas suas ações. Dessa forma, a companhia apresentou uma queda de cerca de 95% entre 2017 e 2020, o que faz dela uma das menores empresas da bolsa. 

6- Nutriplant (NUTR3)

A Nutriplant é uma empresa voltada para a confecção de insumos agrícolas. Desse modo, a empresa realiza a produção de fertilizantes e micronutrientes para ajudar no aumento da produtividade agrícola.

A atuação dessa empresa com ações isentas de IR, se dá por meio de parcerias com grandes centros de pesquisas e universidades brasileiras. 

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7- Pomi frutas (FRTA3)

Por fim, para finalizar a lista de ações isentas de Imposto de Renda, temos as ações da Pomi frutas. Nesse sentido, esta empresa possui sede em Santa Catarina e é focada na produção e comercialização de maçãs. Sendo assim, a empresa tem a capacidade de produzir até 40 mil toneladas de maçãs no ano. 

Investir em ações isentas de IR, vale a pena?

Apesar de parecer uma oportunidade de economizar dinheiro com impostos, o investidor não deve escolher uma empresa apenas por ela possuir ações isentas de IR. Afinal, aplicar nessas empresa é como os demais investimentos, precisa de análises e estudos. 

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Portanto, ao invés de escolher uma ação apenas porque ela é isenta de IR, é importante analisar detidamente a empresa, de preferência através de uma análise fundamentalista.

Dessa maneira, além de economizar com impostos, você ainda realiza um investimento em uma empresa com futuro. 

E aí, curtiu conhecer as ações isentas de imposto? Então, aproveite para aprender como fazer a Diversificação de investimentos – Quantas ações ter em carteira?

Fontes: Suno, Money times, Smartbrain e Investnews

Imagens: Contábeis, Leoa, Uol, Infomoney, Canal Rural, Click petróleo e gás e Guiainvest