Relatório financeiro: tipos, como fazer, importância

Relatório financeiro é um documento com a situação econômica de uma empresa em determinado período. Entenda quais os tipos e como fazer.

24 de julho de 2025 - por Sidemar Castro

Fazer um relatório financeiro é como traçar um mapa do tesouro para o seu negócio. Ele não é só um monte de números chatos; é a ferramenta essencial que te mostra onde você está e para onde ir, garantindo a saúde e o crescimento da sua empresa.

Ele organiza todo o dinheiro que entra e sai, dando uma visão clara da sua situação financeira. Por isso, fazer esse mapa com atenção é essencial. Veja como.

O que é um relatório financeiro?

Relatório financeiro é como a radiografia da saúde financeira da sua empresa. Ele junta todos os dados de dinheiro, tudo que entra e sai, dentro de um período específico.

Para que essa “radiografia” seja útil, ela precisa ser muito bem feita e detalhada. Você consegue ver sentido em seus números, sabendo como e o que analisar.

Assim, é desse relatório que você ergue o arcabouço do histórico da sua empresa, o que permite que os gestores consigam fazer uma análise detalhada de como ela está se comportando. Em outras palavras, o relatório lhe dá uma noção do que está bem e do que precisa melhorar na empresa.

Mais do que isso, com ele você tem mais controle sobre todas as áreas do negócio. As informações ali te dão dados valiosos para tomar decisões e traçar planos para o crescimento e aprimoramento da sua organização. É como ter um mapa claro para o futuro!

Qual o principal objetivo do relatório financeiro?

O relatório financeiro não é só burocracia, é uma peça-chave para qualquer empresa! Ele é seu melhor amigo para tomar decisões inteligentes, seja para o dia a dia ou para os planos futuros do seu negócio.

Sabe por quê? Bom, o relatório lhe dá transparência, não apenas para você, mas para todos os interessados em investir em sua empresa: sejam bancos ou outros parceiros. Com ele em mãos, os investidores vêem com clareza a saúde financeira do empreendimento e podem decidir, mais tranquilos. se vale a pena colocar seu dinheiro nele. .

Em outras palavras, o relatório financeiro te dá o poder de planejar com antecedência, mantendo sua empresa competitiva e lucrativa.

E tem mais! Com ele, você consegue comparar seu desempenho com o de outras empresas do mesmo setor. Isso permite que você identifique seus pontos fortes, os fracos e onde você pode melhorar, como em uma boa análise SWOT da sua própria empresa.

Tipos de relatórios financeiros

Os relatórios financeiros são como lentes diferentes para enxergar a saúde da sua empresa. Cada um tem um foco e uma importância particular. Vamos entender os principais:

1) Balanço Patrimonial

Pense no Balanço Patrimonial como uma foto do seu negócio em um dia específico. Ele mostra tudo o que a empresa tem (ativos), o que ela deve (passivos) e o que realmente pertence aos donos (patrimônio líquido). É a maneira de ver a saúde financeira e se a empresa consegue pagar suas contas.

2) Demonstração de Resultado do Exercício (DRE)

A DRE é como um filme da performance financeira da sua empresa ao longo de um período (geralmente um ano). Ela detalha quanto dinheiro entrou (receitas), quanto foi gasto (custos e despesas), e no final, se a empresa teve lucro ou prejuízo. É o raio-X de como seu resultado foi construído.

3) Demonstração de Fluxo de Caixa

A Demonstração de Fluxo de Caixa é o seu rastreador de dinheiro. Ela mostra exatamente todo o dinheiro que entrou e saiu da empresa em um certo período. Essencial para saber se você tem grana para o dia a dia e se o negócio é sustentável no curto prazo.

4) Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)

A DMPL é como um diário das mudanças no valor dos sócios na empresa. Ela registra como o patrimônio líquido mudou ao longo do tempo, seja por lucros, distribuição de dividendos ou novos investimentos. Ajuda a entender a evolução do “bolo” dos donos.

5) Demonstração do Valor Adicionado (DVA)

A DVA mostra como o valor que sua empresa gerou foi distribuído. Ela detalha quem se beneficiou: funcionários, governo (impostos), sócios ou outros. É um jeito de ver o impacto econômico e social que sua empresa cria na sociedade.

6) Relatórios Gerenciais

Os Relatórios Gerenciais são seus mapas personalizados. Eles são feitos sob medida para o que você, como gestor, precisa analisar. Podem ser projeções futuras, detalhes de custos por área ou comparações. São super úteis para te ajudar a tomar decisões e planejar os próximos passos.

7) Notas Explicativas

As Notas Explicativas são os detalhes por trás dos números. Elas complementam os relatórios principais, explicando critérios usados, políticas contábeis e informações adicionais que ajudam a entender tudo. É o que traz mais transparência e clareza para quem lê os relatórios.

8) Relatório de Auditoria Independente

O Relatório de Auditoria Independente é como um selo de confiança. Depois de analisar os relatórios financeiros, um auditor externo dá sua opinião sobre a precisão dos dados. É essencial para dar credibilidade às informações, principalmente para empresas grandes ou que buscam investimentos.

Como se faz um relatório financeiro?

Preparar um bom relatório financeiro não precisa ser complicado. Pense nele como um retrato fiel da saúde da sua empresa, que ajuda a tomar decisões mais certeiras. Vamos caminhar juntos pelos passos essenciais:

1) Junte Tudo que Precisa: Comece reunindo todos os números importantes. Isso inclui entradas e saídas de caixa, lucros e prejuízos, o que a empresa tem (bens) e deve (dívidas), além das contas que estão para pagar e para receber. É o seu material bruto.

2) Arrume as Informações com Carinho: Com tudo em mãos, é hora de organizar. Agrupe dados parecidos, divida em seções claras (como “Receitas”, “Custos”, “Investimentos”) e use subtítulos. O objetivo? Qualquer pessoa que pegar o relatório consegue entender a história que os números contam, sem se perder.

3) Conte com a Tecnologia (ERP é seu amigo): Se sua empresa usa um sistema ERP financeiro, aproveite ele! Esses sistemas são ótimos para automatizar a coleta e organização desses dados. Com alguns cliques, você consegue gerar relatórios atualizados e precisos, economizando um bom tempo e reduzindo erros. É como ter um assistente inteligente para a parte chata.

4) Olhe Além dos Números (A Análise): O relatório pronto é só o começo. Agora vem a parte mais valiosa: analisar. Examine os dados com atenção. O que está crescendo? O que está encolhendo? Existe algum padrão estranho ou um gasto que disparou? Identificar essas tendências e possíveis problemas é fundamental.

5) Transforme Informação em Ação: Esse é o ponto de todo o trabalho! Use as descobertas da sua análise para guiar as decisões. Precisa cortar custos em alguma área? Investir mais em outra? O relatório bem feito dá a base concreta para você fazer escolhas estratégicas e melhorar de verdade a gestão financeira da empresa.

É importante ressaltar que um relatório financeiro eficiente nasce de dados completos, organização clara, uma ajudinha da tecnologia, uma análise cuidadosa e, finalmente, da coragem de usar essas informações para agir e melhorar os rumos do negócio.

Exemplo de relatório financeiro de uma empresa

Aqui está um exemplo simplificado de como seria um relatório financeiro básico para uma empresa, focando nos dois mais comuns: o Balanço Patrimonial e a Demonstração de Resultado do Exercício (DRE).

Relatório Financeiro Simplificado: Empresa X

A Empresa X é uma pequena loja fictícia de roupas. Veja como seriam alguns dos seus relatórios:

Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2024

Este é como uma foto do que a Empresa X tinha e devia no último dia do ano:

Ativos (O que a empresa possui):

Dinheiro em caixa e no banco: R$ 20.000
Estoque de roupas: R$ 30.000
Móveis e equipamentos da loja: R$ 15.000
Contas a receber de clientes (vendas parceladas): R$ 5.000

Total de Ativos: R$ 70.000

Passivos (O que a empresa deve):

Contas a pagar a fornecedores: R$ 10.000
Empréstimos bancários: R$ 15.000
Aluguel a pagar em janeiro: R$ 2.000

Total de Passivos: R$ 27.000

Patrimônio Líquido (O que é dos sócios):

Capital social (dinheiro inicial dos sócios): R$ 35.000
Lucros acumulados de anos anteriores: R$ 8.000

Total do Patrimônio Líquido: R$ 43.000

(Lembre-se: Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido. Neste caso, R$ 70.000 = R$ 27.000 + R$ 43.000)

Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) – Ano de 2024

Agora, imagine o filme de como a Empresa X ganhou e gastou dinheiro durante todo o ano de 2024:

Receita Bruta de Vendas (total das vendas de roupas): R$ 150.000

(-) Custos das Mercadorias Vendidas (quanto custou a roupa que foi vendida): R$ 60.000
= Lucro Bruto: R$ 90.000

(-) Despesas Operacionais:

Aluguel da loja: R$ 24.000
Salários e encargos: R$ 30.000
Despesas com marketing e publicidade: R$ 5.000
Outras despesas administrativas: R$ 3.000
= Lucro Operacional: R$ 28.000

(-) Despesas Financeiras (juros de empréstimos): R$ 2.000
(+) Receitas Financeiras (aplicações, se houver): R$ 500
= Lucro Antes dos Impostos: R$ 26.500

(-) Imposto de Renda e Contribuição Social: R$ 6.000
= Lucro Líquido do Exercício: R$ 20.500

Com esses dois relatórios, a Empresa X consegue ver se está gerando lucro (pela DRE) e qual é a sua situação financeira atual (pelo Balanço). É a partir daí que os donos podem decidir se precisam cortar gastos, investir mais em estoque ou buscar novas formas de venda.

Qual o tipo de relatório financeiro mais usado?

O tipo de relatório financeiro que quase todo mundo usa, do pequeno negócio até a multinacional, é o Demonstrativo de Resultados do Exercício, ou como a gente chama no dia a dia: DRE.

O DRE é aquela imagem clara que mostra se a empresa está ganhando ou perdendo dinheiro num período. Ele responde à pergunta mais básica (e mais importante) de qualquer gestor, investidor ou sócio:
“No fim das contas, sobrou ou faltou dinheiro?”

É o relatório que todo mundo olha primeiro porque ele resume, num só lugar:

Quanto a empresa vendeu (receita bruta)
Quanto gastou pra produzir ou vender (custos e despesas)
E o que sobrou no final (lucro ou prejuízo líquido).

E por que ele é tão popular? Pela simplicidade (relativa): mesmo quem não é expert em finanças consegue entender a “linha de chegada” (lucro/prejuízo).

Além disso, ele é obrigatório: Por lei, empresas precisam gerá-lo, então é padrão em qualquer lugar.

Entenda: Os maiores erros do seu controle financeiro: custos fixos

Qual a importância do relatório financeiro?

A importância do relatório financeiro é por ele ser tipo um painel de controle do seu negócio. Ele mostra de um jeito bem claro como o dinheiro está circulando, onde ele está sendo gasto e de onde ele vem. Com isso, quem está no comando consegue ver direitinho cada despesa, cada centavo, e assim tomar as melhores decisões.

Dentro desse documento, você encontra informações fundamentais como a receita, tanto a bruta quanto o que sobrou depois de descontos, os custos que você teve, sejam eles fixos ou variáveis, e o lucro, tanto o bruto quanto o líquido, depois de todas as despesas.

Ele é também uma ferramenta poderosa para planejar o futuro. Com ele em mãos, o time consegue se antecipar aos cenários, se preparar para aqueles momentos de oportunidade que podem surgir e até mesmo se blindar um pouco em caso de crise. É como ter uma bola de cristal para as finanças.

E não é só para uso interno, viu? Esse relatório é super importante para bancos e investidores. Eles usam o documento para entender a situação do seu fluxo de caixa e decidir se é seguro colocar o dinheiro deles no seu negócio. Ele organiza tudo de um jeito que facilita o entendimento e justifica se um investimento é ou não uma boa ideia.